ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ" ИНН:0264019646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55803789 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31288398494828635464
11504 Основные средства на конец предыдущего года39849482863546439250
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года505064172
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года506417276
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года611128122
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1128122481
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3623620928
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3620928415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31761402724837836686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40272483783668640222
12103 Запасы на конец отчетного года119206949187059965346
12104 Запасы на конец предыдущего года94918705996534667484
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491609432410756150756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года943241075615075659672
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года603311471146546571
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1147114654657123890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88173113285864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1731132858646795
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36349924487917
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49924487917117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174875205878208629129454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205878208629129454157958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206636246150257007166140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246150257007166140198180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33177331773317733177
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33177331773317733177
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3374337433743374
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3374337433743374
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34204947669696097980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года947669696097980101429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70755131317133511134531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131317133511134531137980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2222834000180490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340001804909100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1135688077010542731592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года807701054273159251086
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года85632017
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года63201714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13588111483312349631609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1148331234963160960200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206636246150257007166140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246150257007166140198180
21103 Выручка за отчетный год149694376089465845310019
21104 Выручка за предыдущий год376089465845310019362693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137969367186462126306061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367186462126306061352835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11725890337193958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8903371939589858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11725890337193958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8903371939589858
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год22214
23203 Проценты к получению за отчетный год776886531666
23204 Проценты к получению за предыдущий год886531666770
23303 Проценты к уплате за отчетный год41291997434166
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1997434166227
23403 Прочие доходы за отчетный год3102775795916841
23404 Прочие доходы за предыдущий год277579591684132653
23503 Прочие расходы за отчетный год76508957961319988
23504 Прочие расходы за предыдущий год895796131998841191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1032161221641313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1612216413131877
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42475164292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год751642921460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год168446303188
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-446303188604
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год50-17-94-359
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-17-94-359481
24603 Прочее за отчетный год48344065378
24604 Прочее за предыдущий год44065378161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175404775784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404775784737
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175404775784
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год404775784737
32003 Величина капитала на 3133177331773317733177
32005 Величина капитала на 313374337433743374
32007 Величина капитала на 31947669696097980101429
32008 Величина капитала на 31131317133511134531137980
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60562259817954233
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60562259817954233
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60562244317174233
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)60562244317174233
33003 Величина капитала на 3133177331773317733177
33005 Величина капитала на 313374337433743374
33007 Величина капитала на 3134204947669696097980
33008 Величина капитала на 3170755131317133511134531
36003 Чистые активы на 3170840131380133531134531
36004 Чистые активы на 31131380133531134548137980
41103 Поступления – всего за отчетный год232737364437516028356607
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год211590348050515527354517
41193 Прочие поступления за отчетный год21147163875012090
41203 Платежи – всего за отчетный год226965394411498823361829
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141514255788382796241539
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29082641634975351571
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год41291997434166
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год746323486950
41293 Прочие платежи за отчетный год51494721406535467603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5772-2997417205-5222
42103 Поступления – всего за отчетный год121778392224257
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год101376362316160
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2402257668
42203 Платежи – всего за отчетный год26314452509510138
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год48992217874068
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год21540028775974
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-251333-2117314119
43103 Поступления – всего за отчетный год6008770632492195944
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4920065674428175944
43193 Прочие поступления за отчетный год10887495864020
43203 Платежи – всего за отчетный год65693521463978715772
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4815578728
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60972497232476915044
43293 Прочие платежи за отчетный год46732268149400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5606184869432-9828
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85-111555464-931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (206636) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137969+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11725)/Выручка (149694) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (149694) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.521

Индекс Альтмана Z = 2.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.532<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "НЕФТЕГАЗСПЕЦСТРОЙ" ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "СТРОНЕГ"