Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис" ИНН:0264020289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55845836 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3991288211700
12104 Запасы на конец предыдущего года2882117000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4021863183008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8631830086178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3285510341333740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5103413337400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11297807156210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8071562167480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11297807156219643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8071562196436178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2158190038371617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190038371617850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9139617117848026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6171178480265328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9139617117840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6171178480260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11297807156219643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8071562196436178
21103 Выручка за отчетный год31097373073285432184
21104 Выручка за предыдущий год37307328543218430273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30767365983192731123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36598319273112329499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3307099270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70992710610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3307099270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70992710610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3307099270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70992716880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66142252-415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142252212810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2645676751476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5676751476-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (11297) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30767+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (31097) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (31097) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 1.771

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.771<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Нефтекамскстройсервис"