ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ИНН:0264020377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55849722 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года757526042907
11504 Основные средства на конец предыдущего года260429070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года757526042907
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260429070
12103 Запасы на конец отчетного года131924
12104 Запасы на конец предыдущего года19240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8749107485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1074850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35389339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91151182448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11824480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1669037863355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378633550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277231542930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года315429300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1290000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1290000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018632425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6324250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1018632425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6324250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1669037863355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378633550
21103 Выручка за отчетный год303552231318163
21104 Выручка за предыдущий год22313181630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301312164216839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21642168390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2246711324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67113240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2246711324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67113240
23303 Проценты к уплате за отчетный год14800
23503 Прочие расходы за отчетный год1586762
23504 Прочие расходы за предыдущий год67620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-826041262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60412620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300380182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3801820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3822241080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22410800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (16690) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30131+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (30355) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (30355) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 3.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (8.94), коэффициент текущей ликвидности (8.95), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРДЕНТ" СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА