ООО "Отель-сервис" ИНН:0264020384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12699695 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года342613557022481
11504 Основные средства на конец предыдущего года355702248123904
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года342613557022481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355702248123904
12103 Запасы на конец отчетного года180043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138101333730896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133373089628994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12641921270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19212701115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152541352932209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135293220930441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495154909854690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490985469054345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390623591639784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359163978438467
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90411280010400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128001040014000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года90411280010400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128001040014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14123824506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38245061878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14123824506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38245061878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495154909854690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490985469054345
21103 Выручка за отчетный год185482286324865
21104 Выручка за предыдущий год231152486523499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100751692017287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144201728720967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847359437578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год869575782532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847359437578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год869575782532
23303 Проценты к уплате за отчетный год2738581210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25712101585
23403 Прочие доходы за отчетный год125200
23404 Прочие доходы за предыдущий год141402831
23503 Прочие расходы за отчетный год18442610722
23504 Прочие расходы за предыдущий год958722343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год760824755646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год889456463435
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5606970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704817785646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820856463435

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7048)/Стоимость активов (49515) = 14.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10075+0+0) = 84.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8473)/Выручка (18548) = 45.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7048)/Выручка (18548) = 38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.737

Индекс Альтмана Z = 7.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (10.68), коэффициент текущей ликвидности (10.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (45.68%), рентабельность компании (38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники