ООО "ХИМПРОМ - КОСМЕТИКА" ИНН:0264020627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12718731 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8221823780802590
11504 Основные средства на конец предыдущего года8237808080640
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1015205474
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года152000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8231825281000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8252810080640
12103 Запасы на конец отчетного года314151593
12104 Запасы на конец предыдущего года41515930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1321164810022054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16481002205415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года468268107270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268107270149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820195711140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1957111439170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005110209921411981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10209921411981164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25271612900260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161290026010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51220937690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2209376900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7473638835101001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6388351010010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7524859775140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8597751410010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005110209921411981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10209921411981164
21103 Выручка за отчетный год7577837265994411
21104 Выручка за предыдущий год83726599441141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6936737355934026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73735593402649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64199910060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99910063850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64199910060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99910063850
23403 Прочие доходы за отчетный год20007200
23404 Прочие доходы за предыдущий год720033
23503 Прочие расходы за отчетный год148817620166
23504 Прочие расходы за предыдущий год1762016646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11538958050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8958053190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23818216669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182166692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год915713639250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713639250-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (915)/Стоимость активов (10051) = 9.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6936+0+0) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (641)/Выручка (7577) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (915)/Выручка (7577) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = -2.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники