Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА" ИНН:0264020666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12738030 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13706152671384113184
12104 Запасы на конец предыдущего года15267138411318410529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1123716576985013786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1657698501378616787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4597008046318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70080463181706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540232543244950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3254324495332880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25402325432498633800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32543249863380029526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1333601-38114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601-381141435
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года119501000090000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10000900004375
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119501000090000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000900000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000285058500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2850585000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10119190921017433686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19092101743368623716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211921942160240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2194216024336860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25402325432498633800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32543249863380029526
21103 Выручка за отчетный год28332261912235927560
21104 Выручка за предыдущий год26191223592756032360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27401269702227027003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26970222702700330883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год931-779890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-779895570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год931-779890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-779895570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год232137150693
23404 Прочие доходы за предыдущий год2137150693508
23503 Прочие расходы за отчетный год39552137516
23504 Прочие расходы за предыдущий год552137516992
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9158001020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8001027340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184162253149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162253149200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год731638-151585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год638-151585793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (731)/Стоимость активов (25402) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27401+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (931)/Выручка (28332) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (731)/Выручка (28332) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 4.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно - торговая компания - ЮНА"