ООО "МАГИСТР" ИНН:0264020881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12749861 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355300
12103 Запасы на конец отчетного года19760801028
12104 Запасы на конец предыдущего года320210280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40753175464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23124640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года343412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430692891504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554815040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года785892881504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554715040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10449691011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95410110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68148314489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45894890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68158319489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45934930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года785892881504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554715040
21103 Выручка за отчетный год16812225592522
21104 Выручка за предыдущий год2257025220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16605225231564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2253515640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20736958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год359580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20736958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год359580
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год254127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11324951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9112951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (7858) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16605+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (16812) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (16812) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = -1.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники