ООО "ЦЕНТР ТУРИЗМА "НОВА" ИНН:0264021211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635561 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года230600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года312400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233131240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8434139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11584189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24463208189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32081890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года318000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2432319052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3190520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1418137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24463208189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32081890
21103 Выручка за отчетный год448357405025
21104 Выручка за предыдущий год574050250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448357405025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574050250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год239300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год242257405025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год334750250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24223347231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33472310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23013180231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31802310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год318000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2301)/Стоимость активов (2446) = 94.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2061+0) = 117.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2422)/Выручка (4483) = 54.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2301)/Выручка (4483) = 51.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.941

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.99

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 173.714

Индекс Альтмана Z = 192.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6), коэффициент быстрой ликвидности (10), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (54.03%), рентабельность компании (51.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники