ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД" ИНН:0264021331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22682661 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7000
12103 Запасы на конец отчетного года100535303003
12104 Запасы на конец предыдущего года353030032134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года976586160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года586160189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2351065484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1065484523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221651813647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года518136472846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228651813647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518136472846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414454449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454449448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187247273198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года472731982398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187247273198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472731982398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228651813647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518136472846
21103 Выручка за отчетный год603166582108
21104 Выручка за предыдущий год665821085613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год848366292082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662920825578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24522926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24522926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292635
23403 Прочие доходы за отчетный год248800
23503 Прочие расходы за отчетный год332425
23504 Прочие расходы за предыдущий год242546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2286) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8483+0+0) = -28.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2452)/Выручка (6031) = -40.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (6031) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Х5 = Выручка/Активы = 2.638

Индекс Альтмана Z = 2.837

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.837<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-40.66%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИД"