ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА" ИНН:0264021660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05301344 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18271168081337218022
11504 Основные средства на конец предыдущего года16808133721802211087
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1827116808133720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1680813372180220
12103 Запасы на конец отчетного года11960996764205998
12104 Запасы на конец предыдущего года9967642059984523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159361725052602752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17250526027525595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23601914761477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19147614772076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3025629131117560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2913111756102270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48527459392512828249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45939251282824923281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7954735173637627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73517363762711700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года159561825059889683
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18250598896837050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года159561825059880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18250598896830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10450273819490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11066988873982502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9888739825024531
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13551016416488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2461720338117770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2033811777109390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48527459392512828249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45939251282824923281
21103 Выручка за отчетный год44433791064498257827
21104 Выручка за предыдущий год79106449825782743799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41549783244441457436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78324444145743639018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28847825680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7825683910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28847825680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7825683910
23303 Проценты к уплате за отчетный год24360290241
23403 Прочие доходы за отчетный год14614126520
23404 Прочие доходы за предыдущий год14126520247
23504 Прочие расходы за предыдущий год280314201582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594643-2120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год643-2121500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1191295230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1295230689
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475514-264120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год514-2641202757

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (48527) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41549+0+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2884)/Выручка (44433) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (44433) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 2.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЗМА"