ООО "СКАР" ИНН:0264021902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29793381 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4875523764736473
11504 Основные средства на конец предыдущего года5237647364736743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4875523764730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5237647364730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329937131046226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371310462260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116103119145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10311914528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3415381628700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3816287020830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8290905393438556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9053934385569312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2639307851733585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3078517335853403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4008572639774816
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5726397748160
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4022572639770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5726397748160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1432000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197249193108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249193155156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16292491930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2491931550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8290905393438556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9053934385569312
21103 Выручка за отчетный год6031635264044780
21104 Выручка за предыдущий год6352640447802848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4670048153994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1361635215890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год635215891820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1361635215890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635215891820
23303 Проценты к уплате за отчетный год1800000
23504 Прочие расходы за предыдущий год674200738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-439-39015890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39015891820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-439-3901589182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-390158918238

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-439)/Стоимость активов (8290) = -5.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4670+0+0) = 29.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1361)/Выручка (6031) = 22.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-439)/Выручка (6031) = -7.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.467

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.507<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (22.57%), рентабельность компании (-7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники