ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ" ИНН:0264021980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31235263 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года928093317609
11504 Основные средства на конец предыдущего года933176090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года928093317609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года933176090
12103 Запасы на конец отчетного года10240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609859223985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года592239850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86135323021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353230210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696094547246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года945472460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162391878514855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18785148550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161621850514683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18505146830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77215172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2151720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77280172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162391878514855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18785148550
21103 Выручка за отчетный год255272428023879
21104 Выручка за предыдущий год24280238790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252701747616899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17476168990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25768046980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год680469800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25768046980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год680469800
23403 Прочие доходы за отчетный год452038
23503 Прочие расходы за отчетный год28530479
23504 Прочие расходы за предыдущий год304790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42465006688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650066880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415243213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2432130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год962576475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год625764750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (16239) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25270+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (25527) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (25527) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 90.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 90.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 209.896

Индекс Альтмана Z = 223.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.18), коэффициент быстрой ликвидности (90.38), коэффициент текущей ликвидности (90.39), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ГАРМОНИЯ"