ООО "ТРУБОПРОВОДСТРОЙ" ИНН:0264022166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706873 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41229463413851120405
11504 Основные средства на конец предыдущего года46341385112040525092
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2002009696
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200969686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41430465423860720501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46542386072050125178
12103 Запасы на конец отчетного года106980758443854418000
12104 Запасы на конец предыдущего года75844385441800015615
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года389152818518195
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года152818518195933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23360525628634898859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52562863489885975220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23113212
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года710514456642
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года514456642733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131439130679127212125698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13067912721212569892513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172868177221165819146199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177221165819146199117691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33327328093026726182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32809302672618226166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33337328193027726192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32819302772619226176
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года376286971266741
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2869712667419190
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26382033126255
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года203312625548
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3014490283886796
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4902838867969238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года829437547448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4375474487462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135688139495123400105171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13949512340010517174815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136517139499127154113211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13949912715411321182277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172868177221165819146199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177221165819146199117691
21103 Выручка за отчетный год71709171221320165375882
21104 Выручка за предыдущий год171221320165375882524083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96401137166292596341932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137166292596341932482585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24692340552756933950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34055275693395041498
22203 Управленческие расходы за отчетный год31975319642741331331
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31964274133133135490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5666720911562619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209115626196008
23303 Проценты к уплате за отчетный год18073212761618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год732127616182149
23403 Прочие доходы за отчетный год805674810106481118726
23404 Прочие доходы за предыдущий год481010648111872671554
23503 Прочие расходы за отчетный год22239189799856119271
23504 Прочие расходы за предыдущий год18979985611927173914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148142725657456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год427256574561499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14030230211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30230211412
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год448114106118
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год114106118114
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год60577112078
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7711207812
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1050106
24603 Прочее за отчетный год220762335231
24604 Прочее за предыдущий год762335231500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5162542408516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2542408516581
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5162542408516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2542408516581
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3132809302672618226166
32008 Величина капитала на 3132819302772619226176
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5182542408516
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5182542408516
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5182542408516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5182542408516
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3133327328093026726182
33008 Величина капитала на 3133337328193027726192
36003 Чистые активы на 3133337328193027726192
36004 Чистые активы на 3132819302772619226176
41103 Поступления – всего за отчетный год113855196083160136180847
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год113106194415154339180847
41193 Прочие поступления за отчетный год749166857970
41203 Платежи – всего за отчетный год104322179708141778173163
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год438641075407661286073
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25751275452307127411
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23175913821806
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год140701344107
41293 Прочие платежи за отчетный год34336437944057953766
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год953316375183587684
42203 Платежи – всего за отчетный год2476423562221446
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2476423562221446
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2476-4120-5752-252
43103 Поступления – всего за отчетный год607867381904811404
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год607867381904811404
43203 Платежи – всего за отчетный год13367187743164518847
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13367187742235713745
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7289-12036-12597-7443
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2322199-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (516)/Стоимость активов (172868) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96401+0+31975) = -44.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56667)/Выручка (71709) = -79.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (516)/Выручка (71709) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-79.02%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники