ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА" ИНН:0264022409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15288047 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56184219527622826
11504 Основные средства на конец предыдущего года2195276228261415
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6611197727301265
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года197727301265591
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62795417254924091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4172549240912006
12103 Запасы на конец отчетного года13424909461774552
12104 Запасы на конец предыдущего года9094617745522987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17495510309411311154292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030941131115429259210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23743160220932833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31602209328339439
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19079811535512149791677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1153551214979167771636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25359311952712698995768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1195271269899576873642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45454545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45454545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121724674855975558184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67485597555818454473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121769675305980058229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67530598005822954518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99001422105442831723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42210544283172316201
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года34000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года327899787127615816
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года97871276158160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131824519976718937539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51997671893753916201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25359311952712698995768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1195271269899576873642
21103 Выручка за отчетный год557195395907428772259565
21104 Выручка за предыдущий год395907428772259565241172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348645279321225874231570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279321225874149858200111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20855011658620289827995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11658620289810970741061
22203 Управленческие расходы за отчетный год1321471037091261750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год103709126175817660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76403128777544326761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12877754432670739614
23203 Проценты к получению за отчетный год340146330
23204 Проценты к получению за предыдущий год1463300
23403 Прочие доходы за отчетный год2065140850352066
23404 Прочие доходы за предыдущий год1408503520662975
23503 Прочие расходы за отчетный год9154382368764354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3823687643005254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69654106087363524473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10608736352447337335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200482125167555854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21251675558548321
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1483756563285
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год756563285255
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4634-7531465674
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-7531465674591
24603 Прочее за отчетный год-10567740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542397730157119293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год773015711929329582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542397730157119293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год773015711929329582
32003 Величина капитала на 3145454545
32007 Величина капитала на 3167485597555818454473
32008 Величина капитала на 3167530598005822954518
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542397730157119293
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)542397730157119293
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542397730019293
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)542397730019293
33003 Величина капитала на 3145454545
33007 Величина капитала на 31121724674855975558184
33008 Величина капитала на 31121769675305980058229
36003 Чистые активы на 31121803675305980058229
36004 Чистые активы на 3167530598005822954518
41103 Поступления – всего за отчетный год501763421890392539298657
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год497607419703245911269422
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год20301441970
41193 Прочие поступления за отчетный год39532187243129235
41203 Платежи – всего за отчетный год457933420939365933273434
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год204106197890142036120001
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16986216601613308370532
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год221986772160998115
41293 Прочие платежи за отчетный год61767502617471574786
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год438309512660625223
42203 Платежи – всего за отчетный год4461604891829
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4461604891829
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-446160-456-1829
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-786951-3062423394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54239)/Стоимость активов (253593) = 21.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (348645+0+132147) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76403)/Выручка (557195) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54239)/Выручка (557195) = 9.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.924

Индекс Альтмана Z = 5.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ЛОГИСТИКА"