ООО "БашСтройСервис" ИНН:0264049873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294160 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215222229236
11504 Основные средства на конец предыдущего года222229236703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2152222290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2222292360
12103 Запасы на конец отчетного года4831589586549
12104 Запасы на конец предыдущего года58958654974
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3835250121501684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2501215016841356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8669311227400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3112274022340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8884333429692470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3334296924702133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45-71-95-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71-95-120-234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7369582270270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года582270270100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1560282327942320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2823279423202267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8929340530640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3405306425900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8884333429692470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3334296924702133
21103 Выручка за отчетный год380397346139
21104 Выручка за предыдущий год397346139141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3803973460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3973461390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3803973460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3973461390
23503 Прочие расходы за отчетный год34736731315
23504 Прочие расходы за предыдущий год36731312916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3330330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3033100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2624268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2426813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (8884) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (380) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (380) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 0.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники