ООО "Дентал" ИНН:0264050251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71856325 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года698856985786
11504 Основные средства на конец предыдущего года569857860
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года722222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706057205808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года572058080
12103 Запасы на конец отчетного года423386334
12104 Запасы на конец предыдущего года3863340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38482223876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22238760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427126091210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260912100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1133183297018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года832970180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1107681046750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810467500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255225268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2252680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255225268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2252680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1133183297018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года832970180
21103 Выручка за отчетный год318842680617830
21104 Выручка за предыдущий год26806178300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253811979111013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19791110130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год650370156817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701568170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год650370156817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701568170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год650370156817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год701568170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год957804535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8045350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год554662116282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621162820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5546)/Стоимость активов (11331) = 48.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25381+0+0) = 25.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6503)/Выручка (31884) = 20.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5546)/Выручка (31884) = 17.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.489

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.574

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.435

Индекс Альтмана Z = 53.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.09), коэффициент быстрой ликвидности (15.37), коэффициент текущей ликвидности (17.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (20.4%), рентабельность компании (17.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники