ООО "АРТ-МЕДИА" ИНН:0264050357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71862076 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года425673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56730
21103 Выручка за отчетный год59215300
21104 Выручка за предыдущий год2153000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49212291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2122910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (42) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49+0+0) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (59) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (59) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41

Индекс Альтмана Z = 51.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23), коэффициент быстрой ликвидности (42), коэффициент текущей ликвидности (42), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (15.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники