ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0264050822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71876339 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4842
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года596337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8559232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59232652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5812203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12203575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1434729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года472977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1434729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8559232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59232652
21103 Выручка за отчетный год179521912445
21104 Выручка за предыдущий год219124452392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215025712329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179541-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41-12663
22103 Коммерческие расходы за отчетный год183800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4341-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41-12663
23504 Прочие расходы за предыдущий год144727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-432797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279736
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-432797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (85) = -50.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1838+0) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (1795) = -2.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (1795) = -2.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.406

Индекс Альтмана Z = -9.95

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-2.4%), рентабельность компании (-2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТВОЁ ЗДОРОВЬЕ"