ООО "ХЛЕБНЫЙ ДОМ" ИНН:0264051826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822334 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5491740479064308
11504 Основные средства на конец предыдущего года74047906430819
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5554326
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55432612126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5496740979110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7409791186340
12103 Запасы на конец отчетного года1150136210341026
12104 Запасы на конец предыдущего года136210341026954
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года75000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года409000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6208180911231008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14001123100840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185111598681379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115986813791109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9284433030250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4330302534130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14780117391093612047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11739109361204714248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11080000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5061000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11090507140667619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50714066761910498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3690666868704428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6668687044283750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3690666868700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6668687044280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14780117391093612047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11739109361204714248
21103 Выручка за отчетный год11747910266610065396082
21104 Выручка за предыдущий год1026661006539608287613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94617849638855398713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84963885538391088677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2286217703121000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1770312100121720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17596000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16946000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год526617703121000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75712100121720
23403 Прочие доходы за отчетный год14032114166026194
23404 Прочие доходы за предыдущий год1141660261940
23503 Прочие расходы за отчетный год129382795521636348
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100921636151510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63601164-35100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1164-3510-27850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2191223048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8130480
24603 Прочее за отчетный год96000
24604 Прочее за предыдущий год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60451042-3540-2833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1042-3540-2833-1064
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6045000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1042000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315061000
32008 Величина капитала на 315071000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6045000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6045000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6045000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6045000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)26000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3111080000
33008 Величина капитала на 3111090000
36003 Чистые активы на 3111090000
36004 Чистые активы на 315071000
41103 Поступления – всего за отчетный год127830000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127830000
41203 Платежи – всего за отчетный год125419000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103134000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13427000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год119000
41293 Прочие платежи за отчетный год8739000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2411000
42203 Платежи – всего за отчетный год1719000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1719000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1719000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период692000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6045)/Стоимость активов (14780) = 40.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94617+17596+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5266)/Выручка (117479) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6045)/Выручка (117479) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.005

Индекс Альтмана Z = 9.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники