ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ" ИНН:0264051840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75822317 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2272270
12104 Запасы на конец предыдущего года22700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6165369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248234171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234171429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248234327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234327597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3316-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16-17328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21521810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2181079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215218500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218500569
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248234327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234327597
21103 Выручка за отчетный год812884921
21104 Выручка за предыдущий год884921771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год767880798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год880798758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год454123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41233
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-5105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51052

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (248) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+0+0) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (812) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (812) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 2.474

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.474<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.54%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМ МАСТЕРОВ"