АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС" ИНН:0264051880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822346 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1831611280
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года161128670
11503 Основные средства на конец отчетного года134591137372131489123318
11504 Основные средства на конец предыдущего года13737213148912331858938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1347741375331316170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1375331316171233850
12103 Запасы на конец отчетного года137301764392270
12104 Запасы на конец предыдущего года17643922757170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31527182523310799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71825233507426338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18407167432883621315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1674328836213151734
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8862600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3617541570433560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4157043356321140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170949179103174973155499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17910317497315549987047
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года122308073079912951
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года30807307991295122136
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134591137372131489123318
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13737213148912331854457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1347131681791622880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1681791622881362690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3154791631088217377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года916310882173779506
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1101176118030
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1761180318530
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3588000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3623610924126850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1092412685192300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170949179103174973155499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17910317497315549987047
21103 Выручка за отчетный год303965153211237410609
21104 Выручка за предыдущий год1532112374106098625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266152132721324015241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1327213240126337420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год378132049-8660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2049-866-20240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2765306118060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3061180618590
22203 Управленческие расходы за отчетный год33913159011060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год159011067490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1135-2602-37780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2602-3778-46320
23203 Проценты к получению за отчетный год3018635710
23204 Проценты к получению за предыдущий год8635712630
23303 Проценты к уплате за отчетный год150000
23403 Прочие доходы за отчетный год10944284364313272
23404 Прочие доходы за предыдущий год4284364313009881
23503 Прочие расходы за отчетный год693126312891054
23504 Прочие расходы за предыдущий год126312891054436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16871282-8530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1282-85375860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11054423417586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44234115991650
24603 Прочее за отчетный год58284000
24604 Прочее за предыдущий год750170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765059700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год765059700
32005 Величина капитала на 313080730799129510
32006 Величина капитала на 311373721314891233180
32008 Величина капитала на 311681791622881362690
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)30685000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)2781000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33466000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)30685000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)30685000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-2781081710
33005 Величина капитала на 3112230807307990
33006 Величина капитала на 311345911373721314890
33008 Величина капитала на 311347131681791622880
36003 Чистые активы на 311358141699401640910
36004 Чистые активы на 311699401640911381220
41103 Поступления – всего за отчетный год3828463669173734070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35676517017136710
41193 Прочие поступления за отчетный год260813499003597360
41203 Платежи – всего за отчетный год3814273721543579480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112147136652943630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2192031892902036330
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год150000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1005104520
41293 Прочие платежи за отчетный год4982745702595000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1419-5237154590
42103 Поступления – всего за отчетный год3018635710
42193 Прочие поступления за отчетный год3018635710
42203 Платежи – всего за отчетный год55772085090
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год55772085090
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год246-6857-79380
43103 Поступления – всего за отчетный год15000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000000
43203 Платежи – всего за отчетный год15000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1665-1209475210
61003 Остаток средств на начало отчетного года30807307621295122136
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год234713418233521810
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год54676505970
62503 Прочие за отчетный год2196239922121264
62003 Поступило средств - всего за отчетный год262133449873543930
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год52819301742296581276440
63133 иные мероприятия за отчетный год528193017422965810
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4024354803149326082
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год368131695274960
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год115000
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год224342770
63263 прочие за отчетный год206261329570
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год557720850968949
63003 Использовано средств - всего за отчетный год568983449423365830
64003 Остаток средств на конец отчетного года122308073076112951

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (170949) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266152+2765+33913) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (303965) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (303965) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.718

Индекс Альтмана Z = 4.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ХОККЕЙНО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ "ТОРОС"