ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО" ИНН:0264052210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75834036 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2940502
11504 Основные средства на конец предыдущего года4050235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2940500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405020
12103 Запасы на конец отчетного года288365381366
12104 Запасы на конец предыдущего года365381366474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261013869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136186212434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186212434344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4245776940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5776948380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453617744840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617744840922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-109344220-251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44220-251-842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15465735241091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57352410911764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15465735240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57352410910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453617744840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617744840922
21103 Выручка за отчетный год24318326663957341815
21104 Выручка за предыдущий год32666395734181544362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19523266213249141273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26621324913449344681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4795604570820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6045708273220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4795604570820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6045708273220
23503 Прочие расходы за отчетный год59316222668980
23504 Прочие расходы за предыдущий год62226689686091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1136-1774710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1774716150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1136-177471615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17747161513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1136)/Стоимость активов (453) = -250.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19523+0+0) = 24.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4795)/Выручка (24318) = 19.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1136)/Выручка (24318) = -4.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.707

Индекс Альтмана Z = -42.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.41), рентабельность продукции (19.72%), рентабельность компании (-4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОКО"