ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ" ИНН:0264053090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79640895 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года620000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года620000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6206206200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6206206200
12103 Запасы на конец отчетного года560483523519
12104 Запасы на конец предыдущего года483523519359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17162023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16202335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5774995430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4995435420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1197111911631162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1119116311621014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года620000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года620000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года370000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года499000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года990111911481091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111911481091942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20701571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2070150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1197111911631162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1119116311621014
21103 Выручка за отчетный год4291818660766584
21104 Выручка за предыдущий год8186607665846023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3401649657386264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6496573862645725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89016903380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16903383200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год186000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70416903380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16903383200
23503 Прочие расходы за отчетный год56000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64816903380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16903383200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6481690338320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1690338320298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год648000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1690000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (648)/Стоимость активов (1197) = 54.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3401+186+0) = 19.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (704)/Выручка (4291) = 16.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (648)/Выручка (4291) = 15.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.541

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.783

Индекс Альтмана Z = 12.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (16.41%), рентабельность компании (15.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛНЕЧНЫЙ"