ООО "СОЮЗ-САПСАН" ИНН:0264053100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79640932 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года970853698770
12104 Запасы на конец предыдущего года853698770939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2672961660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29616600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515515960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5515960100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1288120410230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120410238300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128812041064953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120410649531244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11971106974853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1106974853590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27272828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27282828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64716272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года716272626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9198900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98901000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128812041064953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120410649531244
21103 Выручка за отчетный год7700790191809062
21104 Выручка за предыдущий год7901918090629844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6551679378888551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6793788876159432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1149110812920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1108129214470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1149110812920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1108129214470
23403 Прочие доходы за отчетный год43000
23503 Прочие расходы за отчетный год10979761171248
23504 Прочие расходы за предыдущий год97611711184278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год951321210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1321212630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95132121263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132121263134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1288) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6551+0+0) = 17.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1149)/Выручка (7700) = 14.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (7700) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.154

Индекс Альтмана Z = 20.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (14.15), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (14.92%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники