ООО Компания "Евроокна" ИНН:0264053319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79646283 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года821340
11503 Основные средства на конец отчетного года5322591454892786
11504 Основные средства на конец предыдущего года591454892786805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5322592255100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5922551128200
12103 Запасы на конец отчетного года12109178603305979
12104 Запасы на конец предыдущего года178603305979905
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года852314240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23142400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2512112704954611369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127049546111733530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206810081750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100817501300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7431400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31401960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3945731833135470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3183413547123480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44779377561905815168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3775619058151686583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4935485944190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4859441933220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4946487044303333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4870443033332461
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4347023520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4347023570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1478709037102338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7090371023380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340092579685619497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25796856194972015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3548632886122710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3288612271118350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44779377561905815168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3775619058151686583
21103 Выручка за отчетный год108136748968227277975
21104 Выручка за предыдущий год74896822727797533044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104673711787758976486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71178775897516629699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3463371846830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3718468328090
22203 Управленческие расходы за отчетный год1490201225830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2012258313200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1973170621000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1706210014890
23303 Проценты к уплате за отчетный год127485100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год851000
23403 Прочие доходы за отчетный год7722360244
23404 Прочие доходы за предыдущий год236024493
23503 Прочие расходы за отчетный год11962609643366
23504 Прочие расходы за предыдущий год26096433662622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27560614810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год606148111270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196166307255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год166307255163
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год764401179872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4401179872653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7644011790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44011798720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (44779) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104673+0+1490) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1973)/Выручка (108136) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (108136) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Х5 = Выручка/Активы = 2.415

Индекс Альтмана Z = 2.57

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.57<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники