ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0264053340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79652467 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26262626
12104 Запасы на конец предыдущего года26262626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1642045915261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1373915261511
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года86000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320610688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20610688297
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года341000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года672000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63022779510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22779519750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6302277951979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2277951979841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года497000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года622527529529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527529529383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года485000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81105422450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1105422450458
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года817504220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17504224500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6302277951979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2277951979841
21103 Выручка за отчетный год411588944218098
21104 Выручка за предыдущий год889442180986645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366079139357895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791393571916625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455984860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год984869070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год323000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год90000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132984860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84869070
23503 Прочие расходы за отчетный год139748620
23504 Прочие расходы за предыдущий год74867240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243037
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-20146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2014616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (630) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3660+323+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (4115) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (4115) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.75

Индекс Альтмана Z = 89.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (22.13), коэффициент текущей ликвидности (68), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.21%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "МЕТАЛСТРОЙКОМПЛЕКТ"