ООО "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРОТИВОПОЖАРНЫХ РАБОТ" ИНН:0264053372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79652504 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года306490
12104 Запасы на конец предыдущего года649034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года759769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года907597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года436447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года803233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года907597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759769
21103 Выручка за отчетный год172725682363
21104 Выручка за предыдущий год256823631739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165623542286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235422861664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7121477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2147775
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7121477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2147775
23403 Прочие доходы за отчетный год73022
23503 Прочие расходы за отчетный год1208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13221491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2149170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год527874
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год787452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8013617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1361718

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (90) = 88.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1656+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (1727) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1727) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 13.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники