ООО "Сталькомплект 2" ИНН:0264053407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79656229 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года609520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года609520
21103 Выручка за отчетный год37223626
21104 Выручка за предыдущий год36262803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37223626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36262803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37223626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36262803
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37223626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36262803
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10984
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36103517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35172719

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3610)/Стоимость активов (439) = 822.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3722)/Выручка (3722) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3610)/Выручка (3722) = 96.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 83.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (96.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники