Общество с ограниченной ответственностью "Тан" ИНН:0264053904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94271047 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года470610670
12104 Запасы на конец предыдущего года610670663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515650708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650708678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515650708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650708678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15150208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150208178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15150208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150208178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515650708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650708678
21103 Выручка за отчетный год103111424814435
21104 Выручка за предыдущий год142481443512950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77611158011821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115801182110875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255026682614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266826142075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255026682614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266826142075
23503 Прочие расходы за отчетный год135015201625
23504 Прочие расходы за предыдущий год152016251321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12001148989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1148989754
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12001148989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1148989754

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1200)/Стоимость активов (515) = 233.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7761+0+0) = 32.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2550)/Выручка (10311) = 24.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1200)/Выручка (10311) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.333

Индекс Альтмана Z = 64.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (34.33), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.73%), рентабельность компании (11.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тан"