Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй" ИНН:0264054129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94278575 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10871058
11504 Основные средства на конец предыдущего года10581058
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48451058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10581058
12103 Запасы на конец отчетного года13505958721
12104 Запасы на конец предыдущего года5872158721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7406446976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69766976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354361045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10451045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91113966742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6674266742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91598567800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6780067800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13501814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18141814
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года950815600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1560015600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года35450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1305315600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1560015600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89624944013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4401344013
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63736373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90158250386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5038650386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91598567800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6780067800
21103 Выручка за отчетный год81002211479
21104 Выручка за предыдущий год211479160574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80688210430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210430159380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3141049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10491194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3141049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10491194
23404 Прочие доходы за предыдущий год2255
23504 Прочие расходы за предыдущий год7401303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (915985) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80688+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (81002) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (81002) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кама Строй"