Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал" ИНН:0264054672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96233944 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3156291049493
11504 Основные средства на конец предыдущего года629104949393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31562910490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62910494930
12103 Запасы на конец отчетного года1306965652556
12104 Запасы на конец предыдущего года965652556509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13237857768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37857768331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22625721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года625721143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1460134914860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134914866450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1775197825351138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1978253511381076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636585396302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года585396313184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31848600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года486000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31848610010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48610013960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8219071115439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9071115429892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82190711380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90711384290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1775197825351138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1978253511381076
21103 Выручка за отчетный год4230655778047388
21104 Выручка за предыдущий год6557780473886274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2846374559197280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3745591952866170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1384281218850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2812188521020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1384281218850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812188521020
23303 Проценты к уплате за отчетный год83700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год1632071
23404 Прочие доходы за предыдущий год320637
23503 Прочие расходы за отчетный год12222594173330
23504 Прочие расходы за предыдущий год25941733200248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952431520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2431521630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19493030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49303313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76194122119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19412213050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (1775) = 4.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2846+0+0) = 48.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1384)/Выручка (4230) = 32.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (4230) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 3.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (32.72%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Интал"