ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ" ИНН:0264054841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97952612 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47127207
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47127207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года573489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34899
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5734166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3416610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5781293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81293217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1775172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75172200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5781293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81293217
21103 Выручка за отчетный год175216271862
21104 Выручка за предыдущий год162718621642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171216221874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162218741256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405-12
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-12386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-12386
23404 Прочие доходы за предыдущий год10340
23503 Прочие расходы за отчетный год2901
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1521383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1521383

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (57) = 19.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1712+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1752) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1752) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.425

Индекс Альтмана Z = 4.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТИКА ФНХ"