ООО "Башкирская медицинская техника" ИНН:0264054922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97957360 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5120050961
12104 Запасы на конец предыдущего года5096142808
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20020112249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11224927733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года884068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года683502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80060163278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16327874043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80060163278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16327874043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25201864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13625837622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7754025156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2515636336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77540161414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16141473958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80060163278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16327874043
21103 Выручка за отчетный год3131853023
21104 Выручка за предыдущий год5302354893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3026350714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5071454259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10552309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2309634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10552309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2309634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10552309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2309634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7421779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177985

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (742)/Стоимость активов (80060) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30263+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1055)/Выручка (31318) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (742)/Выручка (31318) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.354

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники