ООО "МОДУЛЬ" ИНН:0264055066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97973152 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1375329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1375329
12104 Запасы на конец предыдущего года42250198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627772718920067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271892006723993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11473629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3629577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639242723420946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272342094624768
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639242724721021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272472102125097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3360710-1928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-19285609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302602723722949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272372294918681
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303172723722949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272372294918881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639242724721021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272472102125097
21104 Выручка за предыдущий год264444142342020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302614279635781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3817-13736239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3817-13736239
23403 Прочие доходы за отчетный год410018252680
23404 Прочие доходы за предыдущий год182526802388
23503 Прочие расходы за отчетный год26781688844
23504 Прочие расходы за предыдущий год16888441147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1422-2160-7537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2160-75377480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1422-2160-7537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2160-75377480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1422)/Стоимость активов (63924) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1422)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.109

Индекс Альтмана Z = 4.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники