ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ" ИНН:0264055203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97973235 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года820969
11504 Основные средства на конец предыдущего года9691651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года820969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9691651
12103 Запасы на конец отчетного года448985
12104 Запасы на конец предыдущего года985342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8301156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1156418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16502125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21252069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2751217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12171505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года946908
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года946908
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16502125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21252069
21103 Выручка за отчетный год49737219
21104 Выручка за предыдущий год72194138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46395947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59472576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3341272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12721562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3341272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12721562
23504 Прочие расходы за предыдущий год6567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3341207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12071495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2671207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12071495

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (1650) = 16.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4639+0+0) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (4973) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (4973) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 3.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОМОБИЛИСТ"