ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА" ИНН:0264055242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80003461 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12341519
11504 Основные средства на конец предыдущего года15191829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12341519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15191829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года561215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1215736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года971215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1215736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13312734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27342565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12572694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26942532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13312734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27342565
21103 Выручка за отчетный год1040975
21104 Выручка за предыдущий год975876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год835758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758684
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год835758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758684
23503 Прочие расходы за отчетный год556370
23504 Прочие расходы за предыдущий год370289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388395
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (1331) = 20.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205+0+0) = 407.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (835)/Выручка (1040) = 80.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (1040) = 26.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.986

Индекс Альтмана Z = 20.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (80.29%), рентабельность компании (26.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА"