ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ" ИНН:0264055475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80014393 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800
12103 Запасы на конец отчетного года568490
12104 Запасы на конец предыдущего года684900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3393241580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39003109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3905407844267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4078442670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3905407924267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4079242670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5271201396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12013960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3378395103871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3951038710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3378395913871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3959138710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3905407924267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4079242670
21103 Выручка за отчетный год98511511436693
21104 Выручка за предыдущий год5114366930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97837501376549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5013765490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6741006144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10061440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6741006144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10061440
23503 Прочие расходы за отчетный год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6331006144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10061440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12720129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506805115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8051150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (3905) = 12.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97837+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (674)/Выручка (98511) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (98511) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.562

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.562<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШИНВЕСТСТРОЙ"