ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ" ИНН:0264055517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80014461 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7465201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6520158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230267299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267299117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304332500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332500175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304332500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332500175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300329493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329493174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304332500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332500175
21103 Выручка за отчетный год230543935
21104 Выручка за предыдущий год543935430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253687592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год687592497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23-144343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-144343-67
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-144343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144343-67
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-144343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144343-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-164319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164319-79

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (304) = -9.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (253+0+0) = -9.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (230) = -10 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (230) = -13.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 57.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75

Индекс Альтмана Z = 84.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (57.5), коэффициент быстрой ликвидности (76), коэффициент текущей ликвидности (76), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-10%), рентабельность компании (-13.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОГРАФ"