ООО "Аксарлак" ИНН:0264055612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80020057 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147014701700
11504 Основные средства на конец предыдущего года147017001700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147014701700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147017001700
12103 Запасы на конец отчетного года179792258718020
12104 Запасы на конец предыдущего года225871802013193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года779118110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118110926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7605399679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3996794153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263632310418809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231041880918272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278332457420509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245742050919972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502502502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502502502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273312407220007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240722000719470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273312407220007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240722000719470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278332457420509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245742050919972
21103 Выручка за отчетный год259039120388131722
21104 Выручка за предыдущий год120388131722141140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218952108330118549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108330118549128210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400871205813173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120581317312930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400871205813173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120581317312930
23503 Прочие расходы за отчетный год2715471079480
23504 Прочие расходы за предыдущий год7107948010010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1293349513693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год495136932920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15331061822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10618221460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1140038902871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год389028711460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11400)/Стоимость активов (27833) = 40.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218952+0+0) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40087)/Выручка (259039) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11400)/Выручка (259039) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 4.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (15.48%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники