ООО "Башнефтепромстрой" ИНН:0264055683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82031467 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301053414734976
11504 Основные средства на конец предыдущего года319113497637896
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года161900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31724341470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31911349760
12103 Запасы на конец отчетного года454545
12104 Запасы на конец предыдущего года454545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142181392012447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14588124479521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15074139740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14647124920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467984812147468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465584746847496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3251495429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420429200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464734662647039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461384703947296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46473466260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46138470390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467984812147468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465584746847496
21103 Выручка за отчетный год445078005695
21104 Выручка за предыдущий год520056955860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415553364376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411243764808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29524640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108813190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29524640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108813190
23503 Прочие расходы за отчетный год403531
23504 Прочие расходы за предыдущий год413125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25524290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104712880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51486258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209258205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20419431030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8381030822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20400
41103 Поступления – всего за отчетный год562200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год562200
41203 Платежи – всего за отчетный год511900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год133200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5100
41293 Прочие платежи за отчетный год373600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (46798) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4155+0+0) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (4450) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (4450) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -4.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники