ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС" ИНН:0264055806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82031438 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6617687521061944
11504 Основные средства на конец предыдущего года6875210619441014
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года721000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7338687521060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6875210619440
12103 Запасы на конец отчетного года3829255416403570
12104 Запасы на конец предыдущего года2554164035702872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269225872087662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25872087662825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51740863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74086322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6572514841350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5148413542950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139101202362416239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12023624162394733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2520210319551364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210319551364918
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521720821621098
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года208216210981081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6173783841243777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7838412437772734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11390992042860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9920428648750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139101202362416239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12023624162394733
21103 Выручка за отчетный год13423201983115124359
21104 Выручка за предыдущий год20198311512435932249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6880128032231224074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12803223121831333093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6543739588390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7395883960460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6543739588390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7395883960460
23303 Проценты к уплате за отчетный год1765300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53000
23403 Прочие доходы за отчетный год4237447564
23404 Прочие доходы за предыдущий год74473551659
23503 Прочие расходы за отчетный год634972078182385
23504 Прочие расходы за предыдущий год720781825937318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4412097040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2097044640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246111318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6111318121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417148591446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148591446376

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (13910) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6880+0+0) = 95.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6543)/Выручка (13423) = 48.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (13423) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 0.735

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (48.74%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАСПЕЦТРАНС ПЛЮС"