Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт" ИНН:0264055845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82028117 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222273144
11504 Основные средства на конец предыдущего года22731444935
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222273144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22731444935
12103 Запасы на конец отчетного года822272535975
12104 Запасы на конец предыдущего года725359755445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264927882688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278826882519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10874100428683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1004286837964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108961026911827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102691182712899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-776-81615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81615-178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116721108510844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110851084410485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116721108510844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110851084410485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108961026911827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102691182712899
21103 Выручка за отчетный год531099696694
21104 Выручка за предыдущий год9969669417274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524588806377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8880637713690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год651089317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10893173584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год651089317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10893173584
23403 Прочие доходы за отчетный год1501088781
23404 Прочие доходы за предыдущий год1088781131
23503 Прочие расходы за отчетный год1342014981
23504 Прочие расходы за предыдущий год20149813558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81163117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163117157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322331
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4013194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13194126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (10896) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5245+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (5310) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (5310) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.487

Индекс Альтмана Z = 0.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлсбыт"