ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР" ИНН:0264055997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82034365 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20670208712501810729
11504 Основные средства на конец предыдущего года208712501810729459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2067020871250180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2087125018107290
12103 Запасы на конец отчетного года297252135139583718
12104 Запасы на конец предыдущего года21351395837182899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16720113191712113432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1131917121134323426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2134389312495262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3893124952621998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4857936563223280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3656322328224120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69249574344734633141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5743447346331418782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2126-1238852790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1238852790687
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года880718588287753835
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года185882877538350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года880718588287750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185882877538350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51186400841771928211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4008417719282118095
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года453200305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6256840084177190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4008417719285160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69249574344734633141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5743447346331418782
21103 Выручка за отчетный год15791918904310739484117
21104 Выручка за предыдущий год1890431073948411747153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15504818614910385782769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1861491038578123547088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2871289435370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2894353728820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2871289435370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2894353728820
23403 Прочие доходы за отчетный год51322663454
23404 Прочие доходы за предыдущий год32266345421
23503 Прочие расходы за отчетный год215827582261580
23504 Прочие расходы за предыдущий год27582261211441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7644584590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4584595100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16522548397407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2548397401354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-888-209062103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209062109-309

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-888)/Стоимость активов (69249) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155048+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2871)/Выручка (157919) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-888)/Выручка (157919) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙСПЕКТР"