ООО "ПРЕМЬЕР-АВТО" ИНН:0264056020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82034342 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5685348607103
11504 Основные средства на конец предыдущего года48612103132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5685348607103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48612103132
12103 Запасы на конец отчетного года173302561545
12104 Запасы на конец предыдущего года25398450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1166400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1229800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121652311614289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9088142890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65172999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483264903014343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47703143430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1051799763714446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9631514446132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2288-75517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-75517-706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93613901955967
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года901955967838
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года927881978460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года687584600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1028919839214429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9707014429838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1051799763714446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9631514446132
21103 Выручка за отчетный год14984644914296
21104 Выручка за предыдущий год449142960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14326340474283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404742830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год658344413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2018200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1359944413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16130
23403 Прочие доходы за отчетный год26338200811
23404 Прочие доходы за предыдущий год4378110
23503 Прочие расходы за отчетный год9040642819
23504 Прочие расходы за предыдущий год4518190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40151
24603 Прочее за отчетный год62600
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3033-134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3033)/Стоимость активов (105179) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143263+20182+0) = -8.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13599)/Выручка (149846) = -9.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3033)/Выручка (149846) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-9.08%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники