Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс" ИНН:0264056285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82038624 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13515
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61210
21103 Выручка за отчетный год639720366
21104 Выручка за предыдущий год7203660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6046980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3522366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3522366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (23) = 65.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (604+0+0) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (639) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (639) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.652

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = 19.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Модус Плюс"