ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС" ИНН:0264056493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82038831 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года562000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года574312357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3123570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года574368557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3685570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574368557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3685570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482368471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3684710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574368557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3685570
21103 Выручка за отчетный год611856226385
21104 Выручка за предыдущий год562263850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год555151645143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516451430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5674581242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45812420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5674581242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45812420
23503 Прочие расходы за отчетный год1212715
23504 Прочие расходы за предыдущий год127150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555446527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4465270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год838866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год472358461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3584610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (574) = 82.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5551+0+0) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (6118) = 9.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (6118) = 7.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.967

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.239

Индекс Альтмана Z = 20.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.24), коэффициент быстрой ликвидности (6.24), коэффициент текущей ликвидности (6.24), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9.27%), рентабельность компании (7.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГАЗЫ И СЕРВИС"