ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ" ИНН:0264056648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82051694 ОКВЭД:26.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18841884
11504 Основные средства на конец предыдущего года18841884
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18841884
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18841884
12103 Запасы на конец отчетного года872821
12104 Запасы на конец предыдущего года821861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года879859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года859877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27632743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27432761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1250-1210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1210-790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27962850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28503485
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27962850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28503485
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года757742
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12171103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110366
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27632743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27432761
21104 Выручка за предыдущий год15282757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13622585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166172
23303 Проценты к уплате за отчетный год57690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год690882
23403 Прочие доходы за отчетный год18243
23404 Прочие доходы за предыдущий год2430
23503 Прочие расходы за отчетный год350
23504 Прочие расходы за предыдущий год5024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-331-734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (2763) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.311

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.081

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛИЗЕЙ"