ООО "КамАвтопласт" ИНН:0264057722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86152185 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157400
11504 Основные средства на конец предыдущего года74000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3032160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года321600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45106160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061600
12103 Запасы на конец отчетного года425199211829
12104 Запасы на конец предыдущего года19921182932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41793716364681115441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71636468111544176522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175602140315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60214031536165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4239374230470690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7423047069157850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42438743364708515785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743364708515785112719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8639000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9638000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86499648199317896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года964819931789647959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3378964688271547889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6468827154788964760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3378964688271540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646882715478890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42438743364708515785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743364708515785112719
21103 Выручка за отчетный год65671245820218812197641
21104 Выручка за предыдущий год245820218812197641239751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53553200396164955151191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200396164955151191179983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1211845424538570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4542453857464500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1211845424538570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4542453857464500
23403 Прочие доходы за отчетный год992478664154174356
23404 Прочие доходы за предыдущий год78664154174356163068
23503 Прочие расходы за отчетный год9762304528368174885
23504 Прочие расходы за предыдущий год2304528368174885163085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2106630245296430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3024529643459210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4214606598719184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60659871918411951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16852241801977236737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24180197723673747800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16852000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24180000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16852)/Стоимость активов (42438) = 39.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53553+0+0) = 22.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12118)/Выручка (65671) = 18.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16852)/Выручка (65671) = 25.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 6.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (18.45%), рентабельность компании (25.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники