Общество с ограниченной ответственностью "Олимп" ИНН:0264058194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88106812 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89530101386
11504 Основные средства на конец предыдущего года10138663672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89530101386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10138663672
12103 Запасы на конец отчетного года224566
12104 Запасы на конец предыдущего года5663307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3392636155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4656830752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года759479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года479435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3490947613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4761344172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124439148999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148999107843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35821592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1592490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года688000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года688000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32882108239
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10823975468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1917539168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3916831885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52057147407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147407107353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124439148999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148999107843
21103 Выручка за отчетный год2507725572
21104 Выручка за предыдущий год2557223215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1512918449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1844919609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99487123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71233606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99481302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7123-279
23403 Прочие доходы за отчетный год1341124248
23404 Прочие доходы за предыдущий год2424858845
23503 Прочие расходы за отчетный год2087124129
23504 Прочие расходы за предыдущий год2995058125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24881421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1421441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19901102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1102335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1990)/Стоимость активов (124439) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15129+0+0) = 65.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9948)/Выручка (25077) = 39.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1990)/Выручка (25077) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (39.67%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олимп"