Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг" ИНН:0264058370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88108231 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года543766077778
11504 Основные средства на конец предыдущего года660777780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года543766077778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года660777780
12104 Запасы на конец предыдущего года1623630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149933933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93393340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14910951296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1095129640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558677029074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7702907440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4040-576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года251531000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310033010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года251531000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310033010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303145626349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456257330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303145629650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456257330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558677029074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7702907440
21103 Выручка за отчетный год194506356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2406356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2406356
23503 Прочие расходы за отчетный год24155740
23504 Прочие расходы за предыдущий год1557400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-156160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5586) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1921+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (1945) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1945) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0.348

Индекс Альтмана Z = -0.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ревард-Холдинг"